El fraude corporativo y las buenas prácticas para su efectivo tratamiento

  • Felipe André Isoré Gutiérrez CONEXIG LLC

    Magíster en Leyes (LLM) en Derecho de la Construcción y Arbitraje por la Escuela de Derecho de la Robert Gordon University en Gran Bretaña. Postgrado en Derecho de la Construcción y la Infraestructura por el Colegio de Derecho del CEU-IICS en Brasil. Licenciatura (BSc) en Contabilidad emitido por la Universidade Anhanguera en Brasil. Maestría (MSc) en Economía por la University of Groningen en los Países Bajos (con un semestre en el Instituto de Gestión de Riesgos de la Univesite de Rennes en Francia). Fundador y socio director de la firma de consultoría global CONEXIG. Contacto: felipegutierrez@conexig.com

Palabras clave: Fraude, Riesgo, Corrupción, Control interno, Gobierno corporativo, Gestión de riesgos

Resumen

La prevención, detección, gestión y respuesta al fraude en una organización, en cualquiera que sea el sector en que se desenvuelve, debe ser una práctica adoptada por las industrias para evitar pérdidas directas e indirectas. Este artículo presenta estudios que definen estadísticas y permiten llegar a conclusiones basadas en el comportamiento del fraude en las empresas. Las medidas de prevención y detección del fraude, la gestión de riesgos corporativa, las debidas diligencias, la prevención a la corrupción y casos reales serán expuestos en este artículo, basado en investigaciones públicas y desde el punto de vista en la experiencia de este autor.

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Cómo citar
Isoré Gutiérrez, F. A. (2020). El fraude corporativo y las buenas prácticas para su efectivo tratamiento. Derecho & Sociedad, (55), 491-502. Recuperado a partir de http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/derechoysociedad/article/view/23263