Fraude corporativo: Aspectos generales y panorama en el Perú. Entrevista a Marco Antonio Zaldívar

  • lan Chlcmana Távara Pontificia Universidad Católica del Perú

    Estudiante del sexto ciclo de Contabilidad de la Pontificia Universidad Católica del Perú, miembro del área de Auditoría de la Revista Lidera

  • Lisett Pilco Flores Pontificia Universidad Católica del Perú

    Estudiante del octavo ciclo de Contabilidad de la Pontificia Universidad Católica del Perú, presidenta del Centro Federado de la Facultad de Ciencias Contables, coordinadora del área de Eventos y miembro del área de Auditoría de la Revista Lidera

Palabras clave: Fraude, malversación de activos, ciberfraude

Resumen

El fraude es un riesgo que está presente en toda organización, que no puede ser eliminado, solo minimizado y debido a su impacto, es importante que sea tomado en consideración por toda administración. La presente entrevista recoge precisamente esto y presenta aspectos principales que configuran el panorama actual del fraude en el Perú. El fraude corporativo es de dos tipos: malversación de activos y alteración de información contable. Específicamente, en el país el primero es el más recurrente. En general, la empresa debe tener presente siempre el Triángulo del fraude a efectos de evitar que este se cierre y se configure el fraude. La prevención implica que se tomen acciones en el plano declarativo, reforzando la cultura ética de la organización y a su vez, que se establezcan controles específicos de acuerdo a la naturaleza del negocio. Asimismo, las sanciones y mecanismos como la rotación de puestos, vacaciones, encuestas anónimas y línea de denuncias anónimas son de gran importancia. En el país, se carece de casuística de índole pública de los casos acontecidos en los últimos años, debido a que las empresas prefieren manejarlos desde un perfil bajo. Por otro lado, el avance de la tecnología representa una oportunidad en cuanto a los controles automáticos que se pueden implementar y a la vez, representan una amenaza por el ciberfraude. Por último, el entrevistado sugiere que se monitoree continuamente el riesgo de fraude, prestando atención a la eficiencia de controles acorde al ciclo económico, así como a configurar las acciones de manera donde se motive más a denunciar sin que los que ponen en conocimiento estos casos vean su integridad expuesta.

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Cómo citar
Chlcmana Távara, lan, & Pilco Flores, L. (2015). Fraude corporativo: Aspectos generales y panorama en el Perú. Entrevista a Marco Antonio Zaldívar. Revista Lidera, (10), 58-61. Recuperado a partir de https://revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/view/18226