Información contable y rendimiento de acciones en el mercado de valores de Vietnam: enfoque de aprendizaje automático

  • Ngoc Hung Dang Hanoi University of Industry

    dangngochung@haui.edu.vn

  • Thi Thuy Van Vu National Economics University
  • Thi Nhat Le Dao National Economics University
Palabras clave: rentabilidad de acciones, aprendizaje automático decision tree, gradient boosting, elastic net, información de cuenta, calidad devengada

Resumen

Este artículo estudia la relación entre la información contable reflejada en los estados financieros y el rendimiento de las acciones en el mercado de valores de Vietnam. Se propone un modelo de investigación para definir la relación. Además, los algoritmos de aprendizaje automático se utilizan en la investigación y la previsión, con datos obtenidos de empresas observadas durante el período de 2009 a 2020. Los resultados de la investigación muestran que el algoritmo gradient boosting tiene el mejor rendimiento de autoinforme y los índices financieros también tienen un gran impacto en la rentabilidad de las acciones, al incluir el crecimiento de los ingresos operativos, la volatilidad de las ganancias de las acciones, el rendimiento de los dividendos, la relación entre las ganancias antes de impuestos y el capital, la relación de tenencia de efectivo, y la calidad de la acumulación. Sobre la base de los resultados de la investigación, se hacen algunas recomendaciones para inversionistas, empresas y formuladores de políticas.

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Cómo citar
Hung Dang, N., Van Vu, T. T., & Le Dao, T. N. (2022). Información contable y rendimiento de acciones en el mercado de valores de Vietnam: enfoque de aprendizaje automático. Contabilidad Y Negocios, 17(33), 94-118. https://doi.org/10.18800/contabilidad.202201.004