El sobreendeudamiento y su impacto en el riesgo de crédito en instituciones microfinancieras peruanas: cajas municipales de ahorro y crédito 2016-2019

  • Emerson Jesús Toledo Concha Pontificia Universidad Católica del Perú

    Doctor en Administración de Negocios por el Instituto Universitario ESEADE, Buenos Aires, Argentina. Magister en Administración por la Universidad del Pacífico en Lima-Perú. Contador público por la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP). Docente ordinario auxiliar en el Departamento Académico de Ciencias Contables de la PUCP.
    toledo.ej@pucp.edu.pe

  • Víctor Manuel León Reyes Pontificia Universidad Católica del Perú

    Maestría en Administración, Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Economista por la misma universidad. Consultor independiente. Especialista en el negocio microfinanciero.
    victor.leon2@unmsm.edu.pe

Palabras clave: microfinanzas, sobreendeudamiento, riesgo de crédito, cajas municipales

Resumen

La micro y la pequeña empresa en Perú se encuentra en constante desarrollo desde hace cuarenta años. Desde entonces, aparecieron las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC), que tienen autonomía administrativa, financiera y económica, y participan de la descentralización de los servicios financieros. Sin embargo, el crecimiento de la cartera de colocaciones viene acompañado de elevados indicadores de morosidad relacionados al riesgo de crédito de estas instituciones. El objetivo del presente trabajo es analizar si el sobreendeudamiento de clientes, medido como el saldo y número de entidades financieras que tiene el deudor, es una variable que tiene una relación positiva y directa al riesgo de crédito, lo que lleva a constituir mayores provisiones que inciden negativamente en los estados de los resultados de este grupo de instituciones. Esta investigación es de enfoque cuantitativo y correlacional. Los datos recolectados de 48 meses (2016-2019) fueron procesados utilizando la metodología estadística CRISP-DM. Como resultado, se determinó la relación directa del sobreendeudamiento con el riesgo de crédito de las CMAC. La relevancia de esta investigación está dirigida a tomar decisiones estratégicas que permitan tener un mejor control del comportamiento de pago de sus operaciones de crédito y que esto se vea reflejado en mejores resultados económicos.

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Cómo citar
Toledo Concha, E. J., & León Reyes, V. M. (2021). El sobreendeudamiento y su impacto en el riesgo de crédito en instituciones microfinancieras peruanas: cajas municipales de ahorro y crédito 2016-2019. Contabilidad Y Negocios, 16(32), 78-90. https://doi.org/10.18800/contabilidad.202102.005